पीएफ योगदान क्यों महत्वपूर्ण है?

कर्मचारियों के लिए भविष्य निधि (पीएफ), भारत सरकार द्वारा शुरू की गई सबसे लोकप्रिय बचत योजनाओं में से एक, श्रम मंत्रालय द्वारा शासित है। यह 1952 के कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम द्वारा स्थापित प्राथमिक योजना है। कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) बचत योजना का प्रबंधन करता है।

पीएफ योजना का उद्देश्य एक व्यक्ति को पर्याप्त सेवानिवृत्ति कोष प्रदान करना है। यह वेतनभोगी कर्मचारियों में पैसे बचाने की आदत डालता है। फंड में नियोक्ता और कर्मचारी दोनों से मौद्रिक योगदान शामिल है। उन्हें हर महीने कर्मचारी के मूल वेतन (बेसिक+महंगाई भत्ता) का 12% इस फंड में देना होगा। जब कोई व्यक्ति सेवानिवृत्त होता है, तो उन्हें पूरा पीएफ योगदान (कर्मचारी और नियोक्ता दोनों से) एकमुश्त ब्याज के साथ मिलता है। EPFO निवेश पर रिटर्न की दर तय करता है। इसके अलावा, अर्जित ब्याज कर मुक्त है।

भारत सरकार ने इस योजना में भागीदारी अनिवार्य कर दी है। नतीजतन, इसे कम जोखिम वाला निवेश माना जाता है क्योंकि सरकार इसका प्रबंधन करती है। आइए विस्तार से देखें कि पीएफ योगदान कितना महत्वपूर्ण है।

योगदान

कर्मचारी और नियोक्ता दोनों कर्मचारी भविष्य निधि में समान रूप से योगदान करते हैं। कर्मचारी का मूल वेतन और महंगाई भत्ता ईपीएफ योगदान की वास्तविक राशि निर्धारित करता है। अधिकांश कर्मचारियों के लिए पीएफ योगदान उनके मूल वेतन का 12% है। ईपीएफ में कर्मचारी और नियोक्ता के योगदान का विवरण इस प्रकार है:

कर्मचारियों का पीएफ योगदान

हर महीने, नियोक्ता कर्मचारी के वेतन (मूल + महंगाई भत्ता) का 12 प्रतिशत ईपीएफ योगदान के रूप में काटता है। यह पूरा योगदान कर्मचारी के ईपीएफ खाते में जमा हो जाता है।

नियोक्ताओं का पीएफ योगदान

इसी तरह, नियोक्ता कर्मचारी के वेतन का 12% ईपीएफ में योगदान देता है।

2021 में ईपीएफ के लिए अंशदान दर

कुछ मामलों में, पीएफ योगदान 10% तक हो सकता है। उदाहरण के लिए, निम्नलिखित परिदृश्यों पर विचार करें:

  • यदि किसी व्यवसाय में 20 से कम कर्मचारी हैं,
  • कंपनी को नुकसान होता है जो उसके कुल निवल मूल्य से अधिक होता है।
  • बीड़ी, ईंट, जूट, ग्वार गम, या कॉयर उद्योगों में शामिल व्यवसाय।

महिला कर्मचारियों के मामले में, योगदान भी भिन्न हो सकता है। केंद्रीय बजट 2018-2019 के अनुसार, नई महिला कर्मचारी 12% के बजाय 8% योगदान कर सकती हैं। यह लाभ केवल पहले तीन वर्षों के रोजगार के लिए उपलब्ध है।

इस संशोधन का प्राथमिक कारण इस प्रकार था:

  • महिलाओं को घर पर अधिक पैसा कमाने की अनुमति देना।
  • लैंगिक अंतर को पाटने के लिए कंपनियों को अधिक महिलाओं को रोजगार देने के लिए प्रोत्साहित करना।

भले ही महिला पीएफ योगदान 8% है, नियोक्ता को इसे 12% पर बनाए रखना चाहिए। कर्मचारी भी अपने ईपीएफ में 12% से अधिक योगदान कर सकते हैं। VPF का मतलब स्वैच्छिक भविष्य निधि (VPF) है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपका ईपीएफ खाता तब तक सक्रिय रहेगा जब तक आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हैं। यदि आप नौकरी बदलते हैं, तो आपको अपने नए नियोक्ता के साथ अपनी ईपीएफ जानकारी अपडेट करनी होगी ताकि वे योगदान देना जारी रख सकें।

कर्मचारी भविष्य निधि कराधान के निहितार्थ

पीएफ योगदान कर मुक्त है। इस फंड पर ईईई (छूट-छूट-छूट) व्यवस्था के तहत कर लगता है। इसका मतलब है कि अगर यह एक निश्चित सीमा के भीतर है तो योगदान, ब्याज उपार्जन या परिपक्वता पर निकासी के समय कोई कर नहीं लगाया जाता है। हालांकि, पालन करने के लिए नियम और अपवाद हैं।

नियोक्ता से योगदान

ईपीएफ में नियोक्ता का योगदान एक निश्चित सीमा तक कर मुक्त होता है। नए बजट 2020 के अनुसार, नियोक्ता के योगदान पर एक नई सीमा प्रस्तावित की गई है।

इसलिए, नए प्रस्ताव के अनुसार, ईपीएफ, राष्ट्रीय पेंशन योजना और सेवानिवृत्ति निधि में नियोक्ता का कुल योगदान एक वित्तीय वर्ष में 7.5 लाख रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए। यदि कुल राशि प्रस्तावित सीमा से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि व्यावहारिक कर्मचारी के लिए कर योग्य है।

कर्मचारियों का योगदान

कर्मचारी पीएफ योगदान और ब्याज कर मुक्त हैं। सेक्शन 80सी के तहत 1.5 लाख तक की टैक्स छूट का दावा किया जा सकता है। यदि पीएफ से राशि परिपक्वता पर निकाली जाती है, तो कोई कर देय नहीं होता है। हालाँकि, मान लीजिए कि कर्मचारी किसी आपात स्थिति के कारण धन का एक हिस्सा निकाल लेता है। उस स्थिति में, कर्मचारी को राशि पर कर लगेगा।

निकासी कर

ईपीएफ बैलेंस की निकासी कर-मुक्त है। रोजगार के वर्षों की संख्या के आधार पर नियम के कुछ अपवाद हैं।

ईपीएफ कैलकुलेटर वास्तव में क्या है?

EPF कैलकुलेटर एक सिमुलेशन है जो आपको दिखाता है कि आपके रिटायर होने पर आपके EPF खाते में कितना पैसा जमा होगा। आप एकमुश्त राशि की गणना कर सकते हैं, जिसमें आपका योगदान और नियोक्ता का योगदान, साथ ही निवेश के अर्जित ब्याज दोनों शामिल हैं।

ईपीएफ कैलकुलेटर में आपकी वर्तमान आयु, मूल मासिक वेतन और महंगाई भत्ता, पीएफ योगदान और सेवानिवृत्ति की आयु 58 वर्ष तक दर्ज करने के लिए एक फॉर्मूला बॉक्स शामिल है। यदि आप आंकड़े जानते हैं, तो आप वर्तमान ईपीएफ दर्ज कर सकते हैं। ईपीएफ कैलकुलेटर आपको आवश्यक जानकारी दर्ज करने के बाद सेवानिवृत्ति पर उपलब्ध ईपीएफ फंड दिखाएगा।

निष्कर्ष

कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम 1952 ईपीएफ को नियंत्रित करता है। वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए पर्याप्त सेवानिवृत्ति कोष जमा करने के लिए ईपीएफ एक उत्कृष्ट बचत योजना है।

करियर के दौरान व्यक्ति कई बार नौकरी बदल सकता है। हालांकि इस योजना का लाभ यूएएन के तहत लगातार जुड़ता जाता है। पीएफ योगदान एक अच्छी निवेश रणनीति हो सकती है क्योंकि यह कर लाभ प्रदान करती है। यह उच्च आय सुनिश्चित करता है और कर्मचारियों के लिए दीर्घकालिक बचत को बढ़ाता है।

हालांकि, पीएफ अंशदान में भी कुछ सीमाएं हैं। एक ईएलएसएस फंड एक बेहतर निवेश रणनीति या विकल्प (टैक्स सेवर फंड) हो सकता है। ईएलएसएस फंड एक प्रकार का इक्विटी फंड है जो निवेशकों को सेवानिवृत्ति के लिए मुद्रास्फीति को मात देने वाले रिटर्न प्राप्त करने में सहायता करता है। यह टैक्स सेवर फंड बहुत सारे निवेशकों को आकर्षित करता है क्योंकि यह करों पर पैसा बचाता है और इसकी लॉक-इन अवधि कम होती है।

पीएफ अंशदान पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या है ईपीएफओ का मिशन?

ईपीएफओका मिशन देश के कार्यबल को सामाजिक सुरक्षा प्रदान करना है। मानचित्रों के अनुसार यह विश्व का सबसे बड़ा सामाजिक सुरक्षा संगठन है।

यूएएन वास्तव में क्या है?

ईपीएफओ ने ईपीएफ खाते (यूएएन) वाले सभी कर्मचारियों के लिए एक 12-अंकीय संख्या को सार्वभौमिक खाता संख्या के रूप में जाना जाता है। पीएफ खाते को एक नियोक्ता से दूसरे नियोक्ता में ट्रांसफर करते समय इस नंबर की आवश्यकता होती है।

पीएफ निकासी फॉर्म 31 वास्तव में क्या है?

पीएफ निकासी फॉर्म 31, जिसे पीएफ अग्रिम फॉर्म के रूप में भी जाना जाता है, का उपयोग ईपीएफ खाते से धन निकालने या दावा अग्रिम करने के लिए किया जाता है। जरूरत के मुताबिक व्यक्ति पैसे नहीं निकाल पा रहे हैं। इसी तरह, निकासी केवल कुछ शर्तों के तहत उपलब्ध है।

पीएफ फॉर्म 19 वास्तव में क्या है?

फॉर्म 19 एक दावा फॉर्म है जो व्यक्तियों को उनके ईपीएफ बैलेंस का दावा करने में सहायता करता है।

लेखक के बारे में

दीक्षा अरोड़ा राजीव गांधी नेशनल यूनिवर्सिटी ऑफ लॉ, पटियाला से व्यापार कानून में विशेषज्ञता के साथ पोस्ट ग्रेजुएट हैं।

उन्हें शोध और कानूनी लेखन का शौक है और वह शिक्षा जगत में अपना करियर बनाना चाहती हैं।